预算控制和评价如何操作

(1)各单位年度总预算及调整申请，由预算管理委员会审议确定；公司年度总预算及调整申请，由董事会审批。

(2)年度预算方案一经批复下达，各单位必须严格执行，认真组织实施，将预算指标层层分解落实，形成全方位的预算执行责任体系。

(3)财务部根据预算管理委员会下达的预算文件监控各单位的预算执行情况，对超出年度预算范围的款项，财务部有权不予审批或直接在月度预算中予以删除。

(4)部门应严格控制费用支出，各项费用应该按专项进行使用和控制，未经财务总监审批，各项目费用之间不得相互替代使用。

(5)各单位在当月经营过程中需调整预算项目或增补预算的，必须填制《调整/增补预算申请表》报财务总监及总裁审批。在月度预算不同项目间调整的，由财务总监审批。增补费用预算的，如当月增补后费用项目预算金额未超过“当月+1月”限额的，由财务总监审批；超过限额的，需财务总监及总裁审批。每月增补预算不得超过两次，月度增补预算占用本单位当年总预算额度。